附件4：
北京市地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)督管理指引（試行）
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第一章 總則
第一條 為強化對北京市地方資產(chǎn)管理公司（以下簡稱地方資產(chǎn)管理公司）的監(jiān)管，促進地方資產(chǎn)管理公司規(guī)范健康發(fā)展，防范化解相關(guān)金融風(fēng)險，完善法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于地方資產(chǎn)管理公司開展金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購處置業(yè)務(wù)資質(zhì)
認可條件等有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕45號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于適當(dāng)調(diào)整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函》（銀監(jiān)辦便函〔2016〕1738號），以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引所稱地方資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)北京市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)、依法注冊登記，并經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會備案公布的，參與本市范圍內(nèi)金融企業(yè)不良資產(chǎn)的批量收購、處置等業(yè)務(wù)的公司。
第三條 北京市地方金融監(jiān)督管理局（以下簡稱市金融監(jiān)管局）是代表北京市人民政府履行北京市地方資產(chǎn)管理公司日常監(jiān)督管理職能的部門，負責(zé)審查地方資產(chǎn)管理公司的設(shè)立、變更和終止，以及地方資產(chǎn)管理公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)險防范處置工作。中國人民銀行營業(yè)管理部（以下簡稱人行營管部）、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局（以下簡稱北京銀保監(jiān)局）、北京市財政局（以下簡稱市財政局）、北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）等部門在各自監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi)予以協(xié)調(diào)配合。
第四條 市金融監(jiān)管局建立風(fēng)險管控為本的審慎監(jiān)管框架，審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：設(shè)立條件、公司治理、股權(quán)變更、風(fēng)險管控、資本充足性、財務(wù)穩(wěn)健性、信息報送與信息披露等。
第二章 經(jīng)營規(guī)則
第五條 地方資產(chǎn)管理公司申請參與本市范圍內(nèi)金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購、處置等業(yè)務(wù)前應(yīng)當(dāng)向市金融監(jiān)管局提交下列文件、資料進行備案：
（一）申請書，申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的地方資產(chǎn)管理公司的名稱、住所、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等；
（二）可行性研究報告；
（三）章程草案；
（四）擬任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員的資格證明；
（五）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；
（六）股東名冊及其出資額、股份；
（七）股東的資信證明；
（八）經(jīng)營計劃；
（九）營業(yè)場所和安全設(shè)施、信息設(shè)備等與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；
（十）市金融監(jiān)管局規(guī)定提交的其他文件、資料。
第六條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)符合以下審慎性條件：
（一）注冊資本最低限額為10億元人民幣，且為實繳資本；
（二）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員及適宜于從事金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購、處置業(yè)務(wù)的專業(yè)團隊；
（三）具有健全的公司治理、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度；
（四）經(jīng)營業(yè)績良好，最近3個會計年度連續(xù)盈利；
（五）資質(zhì)信用良好，近3年內(nèi)無違法違規(guī)和其他不良記錄。
新設(shè)地方資產(chǎn)管理公司不受前款第四、第五項的限制。
第七條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面的公司治理框架，應(yīng)當(dāng)遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保地方資產(chǎn)管理公司有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：
（一）組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；
（二）主要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；
（三）公司董事、高級管理人員和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負責(zé)人在公司管理中的適當(dāng)性；
（四）內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能；
（五）績效考核和薪酬機制的適當(dāng)性。
第八條 地方資產(chǎn)管理公司可以從事下列業(yè)務(wù)活動：
（一）批量收購、管理和處置北京市內(nèi)金融企業(yè)不良資產(chǎn)；
（二）對所購不良資產(chǎn)進行整合、重組、經(jīng)營和轉(zhuǎn)讓；
（三）對所管理的企業(yè)進行必要投資或提供資金支持；
（四）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對企業(yè)階段性持股；
（五）發(fā)行債券，向金融機構(gòu)借款；
（六）經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)證券化；
（七）財務(wù)、投資、法律及風(fēng)險管理等咨詢和顧問；
（八）經(jīng)市地方金融監(jiān)管局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第九條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)在對市場環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定戰(zhàn)略規(guī)劃，明確戰(zhàn)略定位和盈利模式。
第十條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。
第十一條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)更好優(yōu)化資源配置，圍繞服務(wù)實體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三項任務(wù)，助力本市構(gòu)建“高精尖”經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，積極參與京津冀協(xié)同發(fā)展和城市副中心建設(shè)，支持有序有效疏解北京非首都功能。
第十二條 地方資產(chǎn)管理公司董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴格遵守法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定，自覺遵守公司章程和行業(yè)規(guī)范，恪守誠信，勤勉盡責(zé)。
第十三條 地方資產(chǎn)管理公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)報市金融監(jiān)管局備案：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更注冊地址；
（四）變更董事、高級管理人員；
（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（六）變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；
（七）修改章程；
（八）市金融監(jiān)管局規(guī)定的其他變更事項。
第十四條 地方資產(chǎn)管理公司解散，應(yīng)依法進行清算，市金融監(jiān)管局會同有關(guān)部門派員指導(dǎo)監(jiān)督清算工作。清算結(jié)束后，清算組將清算報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計后報送市金融監(jiān)管局、市財政局、市國資委，向公司登記機關(guān)申請辦理注銷登記，并抄報銀保監(jiān)會，由銀保監(jiān)會予以公布。
第三章 風(fēng)險控制
第十五條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險管理資源，逐步建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，公司董事會全面負責(zé)公司風(fēng)險管理、內(nèi)控機制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保公司風(fēng)險管理行為的一致性。
（一）地方資產(chǎn)管理公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險管理委員會；
（二）地方資產(chǎn)管理公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事或監(jiān)事?lián)危?/span>
（三）地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險、合規(guī)管理部門和內(nèi)部審計部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策以及公司內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持。
第十六條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立包括但不限于以下的風(fēng)險管控機制：
（一）制定適當(dāng)?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控地方資產(chǎn)管理公司流動性風(fēng)險的管理機制，衡量、監(jiān)督、管控公司的流動性風(fēng)險；
（二）根據(jù)公司整體風(fēng)險情況、自有資本及負債的特征進行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；
（三）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控公司的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實并按照會計準(zhǔn)則計提損失準(zhǔn)備。
第十七條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計制度，檢查公司的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制。
第十八條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。定期評估壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。
第十九條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動性風(fēng)險的資金需求。
第二十條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。
第二十一條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)對整體的流動性風(fēng)險狀況進行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會。
第二十二條 地方資產(chǎn)管理公司股東在公司發(fā)生流動性風(fēng)險時，應(yīng)及時采取追加資本金等合理方式給予流動性支持。
第二十三條 地方資產(chǎn)管理公司的核心一級資本充足率不得低于9%。
第二十四條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)于每年年末對承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)計提一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備余額原則上不得低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的1.5%。
第二十五條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險管理制度，采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理交易對手集中風(fēng)險、地區(qū)集中風(fēng)險、行業(yè)集中風(fēng)險、資產(chǎn)集中風(fēng)險、表外項目集中風(fēng)險，防止大額風(fēng)險集中暴露。
第二十六條 地方資產(chǎn)管理公司內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。
第二十七條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)對對外投資項目進行盡職調(diào)查并出具調(diào)查報告，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進行甄別和分析，并及時進行對外投資項目的效益測算和分析評價。
第二十八條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)嚴格依據(jù)會計準(zhǔn)則進行會計核算，提高會計信息的可靠性，提升會計信息質(zhì)量，全面、真實反映公司經(jīng)營狀況，滿足監(jiān)管要求。
第二十九條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立與公司審慎管理相匹配的激勵約束機制和穩(wěn)健的薪酬制度，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。
第三十條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，建立完善適應(yīng)業(yè)務(wù)實際需求的信息管理系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確、全面獲取公司資本、流動性、大額風(fēng)險暴露、盈利、績效評價等信息。
第三十一條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，在公司官網(wǎng)等媒體披露公司營業(yè)地址、聯(lián)系電話、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高管人員信息、監(jiān)管部門監(jiān)督投訴方式等。相關(guān)信息發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后7日內(nèi)及時更新。
第四章 監(jiān)督管理
第三十二條 市金融監(jiān)管局作為北京市地方資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管部門，應(yīng)當(dāng)與人行營管部、北京銀保監(jiān)局、市財政局、市國資委建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，有效防范和處置地方資產(chǎn)管理公司經(jīng)營風(fēng)險。
第三十三條 市金融監(jiān)管局通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，持續(xù)深入了解地方資產(chǎn)管理公司的運營狀況，分析、評價地方資產(chǎn)管理公司的風(fēng)險狀況，判斷地方資產(chǎn)管理公司是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。
第三十四條 市金融監(jiān)管局逐步建立地方資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度和信息化監(jiān)管平臺，加強非現(xiàn)場監(jiān)管。
第三十五條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)會計報告制度，應(yīng)當(dāng)在每批次不良資產(chǎn)收購工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)向市金融監(jiān)管局、市財政局、市國資委報告不良資產(chǎn)收購情況，應(yīng)當(dāng)按月向市金融監(jiān)管局報送上月不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表，按季向市金融監(jiān)管局報送財務(wù)報表和經(jīng)營情況報告，每年2月20日前向市金融監(jiān)管局、市財政局、市國資委提供上年度批量收購、管理和處置金融企業(yè)不良資產(chǎn)的匯總情況，每年3月30日前向市金融監(jiān)管局、市財政局、市國資委提供上年度財務(wù)會計報告和審計報告。
第三十六條 地方資產(chǎn)管理公司股東大會和董事會會議重大議題及相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)于會議召開前3日書面報告市金融監(jiān)管局，市金融監(jiān)管局視情況派員參會。地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)在會議結(jié)束后10個工作日內(nèi)將會議結(jié)果報市金融監(jiān)管局備案。
第三十七條 地方資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營，不得違反下列禁止性規(guī)定：
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止；
（二）以不正當(dāng)手段擾亂市場秩序、進行不公平競爭；
（三）以捏造、散布虛假事實等方式損害其他同類機構(gòu)聲譽；
（四）與他人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；
（五）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動；
（六）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級管理人員；
（七）拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查；
（八）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料。
第三十八條 市金融監(jiān)管局根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，可以采取下列措施進行現(xiàn)場檢查：
（一）查看經(jīng)營管理場所、采集數(shù)據(jù)信息、測試有關(guān)系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施；
（二）訪談或詢問相關(guān)人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明；
（三）查閱、復(fù)制地方資產(chǎn)管理公司與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以登記并依法處理；
（四）對專業(yè)性強的領(lǐng)域，可委托符合條件的第三方機構(gòu)進行檢查；
（五）符合法律法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的其他方式。
第三十九條 市金融監(jiān)管局和實施檢查的人員（以下簡稱檢查人員）應(yīng)依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件確定的職責(zé)、權(quán)限和程序進行檢查，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實事求是，忠誠履職，清正廉潔，保守秘密。
第四十條 市金融監(jiān)管局應(yīng)加強與人行營管部、北京銀保監(jiān)局、市財政局、市國資委等部門的工作聯(lián)動，溝通檢查情況，依法共享檢查信息，必要時可聯(lián)合其他部門開展對地方資產(chǎn)管理公司相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的現(xiàn)場檢查。
第四十一條 市金融監(jiān)管局開展現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示相關(guān)證件和檢查通知書。
第四十二條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，市金融監(jiān)管局應(yīng)制作現(xiàn)場檢查工作報告，并向被查機構(gòu)出具現(xiàn)場檢查意見書。必要時，可將檢查意見告知被查機構(gòu)的上級管理部門或被查機構(gòu)的董事會、監(jiān)事會、高級管理層或主要股東等。
第四十三條 地方資產(chǎn)管理公司違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，市金融監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；逾期未改正的市金融監(jiān)管局可交由有關(guān)部門采取責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)等措施,并將違規(guī)行為記入誠信檔案予以公布；嚴重違法經(jīng)營的，北京市人民政府可以撤銷地方資產(chǎn)管理公司參與北京市金融企業(yè)不良資產(chǎn)的批量收購、處置業(yè)務(wù)的資質(zhì)。
第四十四條 地方資產(chǎn)管理公司違法違規(guī)經(jīng)營，未按要求進行整改的，由市金融監(jiān)管局提請相關(guān)部門依法處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。
第四十五條 違規(guī)地方資產(chǎn)管理公司整改后，應(yīng)當(dāng)向市金融監(jiān)管局提交整改報告。市金融監(jiān)管局經(jīng)驗收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗收完畢之日起7日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)監(jiān)管措施。
第五章 附則
第四十六條 本指引由市金融監(jiān)管局負責(zé)解釋。
第四十七條 本指引自印發(fā)之日起施行。中國銀保監(jiān)會對地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)督管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
