為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國家深化改革要求，引導(dǎo)金融租賃公司規(guī)范設(shè)立專業(yè)子公司，充分利用相關(guān)區(qū)域的優(yōu)惠扶持政策，拓展海外業(yè)務(wù)和境外融資渠道，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌管理，提升專業(yè)化水平。近日，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》，結(jié)合國內(nèi)金融租賃公司實(shí)際，制定發(fā)布了《金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）。
《規(guī)定》堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的基本定位，注重把握我國金融租賃公司發(fā)展方向，鼓勵(lì)金融租賃公司闖出新天地、支持企業(yè)走出去，著力引導(dǎo)金融租賃公司實(shí)現(xiàn)“做實(shí)、做專、做強(qiáng)”，不斷提升專業(yè)化、國際化、市場(chǎng)化競爭力。
《規(guī)定》共四章33條，內(nèi)容涵蓋總則、設(shè)立變更與終止、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則和監(jiān)督管理。一是突出機(jī)構(gòu)專業(yè)化，鼓勵(lì)在特定領(lǐng)域做專做強(qiáng)，允許金融租賃公 司在飛機(jī)、船舶等特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)立專業(yè)化租賃子公司，進(jìn)一步推動(dòng)相關(guān)租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營管理水平，引導(dǎo)金融租賃公司專業(yè)化發(fā)展。二是促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)營市場(chǎng) 化，增強(qiáng)競爭力，借鑒國際通用的飛機(jī)、船舶租賃業(yè)務(wù)模式，允許專業(yè)子公司在境外設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，提升金融租賃公司參與國際競爭的能力。三是 強(qiáng)調(diào)并表監(jiān)管，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，明確金融租賃公司專業(yè)子公司為持牌的金融機(jī)構(gòu)，具有獨(dú)立法人性質(zhì)，通過并表監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)境內(nèi)專業(yè)子公司自身資本充足率的監(jiān) 管，防控風(fēng)險(xiǎn)。
下一步，銀監(jiān)會(huì)將依法做好金融租賃公司專業(yè)子公司的準(zhǔn)入及監(jiān)管工作，促進(jìn)金融租賃行業(yè)健康發(fā)展。
2014年7月11日
（此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人金融租賃公司）
金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定
第一章 總則
第一條 為提高金融租賃公司專業(yè)化經(jīng)營管理水平，規(guī)范金融租賃公司設(shè)立專業(yè)子公司融資租賃業(yè)務(wù)行為，促進(jìn)金融租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》、《金融租賃公司管理辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱專業(yè)子公司，是指金融租賃公司依照相關(guān)法律法規(guī)在中國境內(nèi)自由貿(mào)易區(qū)、保稅地區(qū)及境外，為從事特定領(lǐng)域融資租賃業(yè)務(wù)而設(shè)立的專業(yè)化租賃子公司?！”疽?guī)定所稱的特定領(lǐng)域，是指金融租賃公司已開展、且運(yùn)營相對(duì)成熟的融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括飛機(jī)、船舶以及經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
專業(yè)子公司的名稱，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)所屬金融租賃公司以及所從事的特定融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
第二章 專業(yè)子公司設(shè)立、變更與終止
第一節(jié) 境內(nèi)專業(yè)子公司
第三條 金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境內(nèi)專業(yè)子公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制健全有效；
（二）具有良好的并表管理能力；
（三）《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)；
（四）權(quán)益性投資余額原則上不超過凈資產(chǎn)（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）的50%；
（五）在業(yè)務(wù)存量、人才儲(chǔ)備等方面具備一定優(yōu)勢(shì)，在專業(yè)化管理、項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)開展等方面具有成熟的經(jīng)驗(yàn)，能夠有效支持專業(yè)子公司開展特定領(lǐng)域的融資租賃業(yè)務(wù)；
（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
（七）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；
（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第四條 金融租賃公司設(shè)立的境內(nèi)專業(yè)子公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程；
（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；
（三）注冊(cè)資本最低限額為5000萬元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；
（四）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的從業(yè)人員；
（五）有健全的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以及與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)；
（六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；
（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第五條 金融租賃公司設(shè)立境內(nèi)專業(yè)子公司原則上應(yīng)100%控股，有特殊情況需引進(jìn)其他投資者的，金融租賃公司的持股比例不得低于51%。引進(jìn)的其他投資者應(yīng)符合 《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定的金融租賃公司的發(fā)起人條件，且在專業(yè)子公司經(jīng)營的特定領(lǐng)域有所專長，在業(yè)務(wù)開拓、租賃物管理等方面具有比較優(yōu)勢(shì)，有助于提 升專業(yè)子公司的業(yè)務(wù)拓展能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
第六條 金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境內(nèi)專業(yè)子公司須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。金融租賃公司應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
第七條 境內(nèi)專業(yè)子公司董事、高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。
第八條 金融租賃公司境內(nèi)專業(yè)子公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：
（一）變更公司名稱；
（二）變更注冊(cè)資本；
（三）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；
（四）修改公司章程；
（五）變更董事和高級(jí)管理人員；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
第九條 金融租賃公司境內(nèi)專業(yè)子公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以解散：
（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者其他解散事由出現(xiàn)；
（二）股東決定或股東（大）會(huì)決議解散；
（三）因合并或者分立需要解散；
（四）其他法定事由。
第二節(jié) 境外專業(yè)子公司
第十條 境外專業(yè)子公司的發(fā)起人為金融租賃公司。
第十一條 金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外專業(yè)子公司，除適用本規(guī)定第三條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）確有業(yè)務(wù)發(fā)展需要，具備清晰的海外發(fā)展戰(zhàn)略；
（二）內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力與境外業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；
（三）具備與境外經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的專業(yè)人才隊(duì)伍；
（四）經(jīng)營狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；
（五）所提申請(qǐng)符合有關(guān)國家或地區(qū)的法律法規(guī)。
第十二條 金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外專業(yè)子公司，需由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，再按照擬注冊(cè)地國家或地區(qū)的法律法規(guī)提出申請(qǐng)。
第十三條 境外專業(yè)子公司董事、高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。
第十四條 境外專業(yè)子公司發(fā)生本規(guī)定第八條第四項(xiàng)變更事項(xiàng)的，應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生后十個(gè)工作日內(nèi)，向金融租賃公司所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報(bào)備。本規(guī)定第八條其他變更事項(xiàng)和本規(guī)定第九條事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第十五條 金融租賃公司應(yīng)在境外專業(yè)子公司正式設(shè)立十五個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括公司名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)地點(diǎn)、注冊(cè)資本、注資幣種，以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他內(nèi)容。
第三章 業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則
第十六條 金融租賃公司可以在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)審慎經(jīng)營原則對(duì)所設(shè)立專業(yè)子公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行授權(quán)，并報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。同業(yè)拆借和固定收益類證券投資業(yè)務(wù)不在授權(quán)范圍內(nèi)。
第十七條 專業(yè)子公司開展融資租賃業(yè)務(wù)所涉及領(lǐng)域，須與其公司名稱中所體現(xiàn)的特定融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域相匹配。
第十八條 專業(yè)子公司可以在境外設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)。專業(yè)子公司在境外設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循項(xiàng)目公司所在地法律法規(guī)，并參照?qǐng)?zhí)行金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)報(bào)告規(guī)定。
第十九條 境外專業(yè)子公司應(yīng)在符合注冊(cè)地國家或地區(qū)監(jiān)管要求的前提下，開展本規(guī)定第十六、十八條規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。
第二十條 專業(yè)子公司開展各類業(yè)務(wù)和關(guān)聯(lián)交易時(shí)的具體要求和程序，按照金融租賃公司開展業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 專業(yè)子公司發(fā)行境外債券、設(shè)立的境外項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)后，應(yīng)按季向所在地銀監(jiān)局及金融租賃公司所在地銀監(jiān)局報(bào)告。
第二十二條 專業(yè)子公司應(yīng)按照金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控要求進(jìn)行管理，建立完善的法人治理組織架構(gòu)，明確部門之間的職責(zé)劃分，確保部門之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。
第二十三條 專業(yè)子公司主要負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)由金融租賃公司的高級(jí)管理人員兼任。
第四章 監(jiān)督管理
第二十四條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融租賃公司專業(yè)子公司實(shí)施監(jiān)督管理。
第二十五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司專業(yè)子公司實(shí)施并表監(jiān)管，金融租賃公司根據(jù)并表口徑統(tǒng)一執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)針對(duì)金融租賃公司的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)要求。銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要，針對(duì)專業(yè)子公司制定具體監(jiān)管規(guī)定。
第二十六條 境內(nèi)專業(yè)子公司資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)最低監(jiān)管要求。
第二十七條 金融租賃公司應(yīng)將下屬專業(yè)子公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合并納入統(tǒng)計(jì)范圍，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求填報(bào)有關(guān)報(bào)表。
第二十八條 境內(nèi)專業(yè)子公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向所在地銀監(jiān)局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)要求的其他報(bào)表，并對(duì)所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第二十九條 金融租賃公司應(yīng)按季度以專項(xiàng)報(bào)告形式向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送下屬專業(yè)子公司有關(guān)情況。報(bào)告內(nèi)容包括業(yè)務(wù)開展情況和規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果、經(jīng)營環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)分析、運(yùn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、境外負(fù)債和境內(nèi)外項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)情況等。
第三十條 專業(yè)子公司應(yīng)參照銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)建資本管理體系、資產(chǎn)質(zhì)量分類制度、準(zhǔn)備金制度和內(nèi)部審計(jì)制度等。
第三十一條 境外專業(yè)子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)，包括公司遭受的重大損失、發(fā)生的重大訴訟、所在國家或地區(qū)監(jiān)管要求變化等情況，金融租賃公司應(yīng)在十五個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第三十二條 金融租賃公司違反本規(guī)定設(shè)立專業(yè)子公司，或者專業(yè)子公司違規(guī)經(jīng)營的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融租賃公司管理辦法》等法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┨幜P。
第三十三條 金融租賃公司在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立的專業(yè)子公司，比照本規(guī)定境外專業(yè)子公司進(jìn)行管理。我國法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行。
