資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定討論稿

資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定討論稿

（根據(jù)2014年x月xx日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定〉的決定》修訂）
　　第一章 總則
　　第一條 為了規(guī)范資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)，保障投資者的合法權(quán)益，報(bào)據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》、《私募投資基金管理暫行辦法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
　　第二條 本規(guī)定所稱資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，是指以特定基礎(chǔ)資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支特，通過(guò)結(jié)構(gòu)化方式進(jìn)行信用增級(jí)，在此基礎(chǔ)上發(fā)行資產(chǎn)支持證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
　　本規(guī)定所稱資產(chǎn)管理機(jī)鉤，是指具備證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資基金管理公司設(shè)立的具備開(kāi)展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的專門(mén)子公司（以下簡(jiǎn)稱基金子公司）以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)。
　　第三條 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立特殊目的載體開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)適用本規(guī)定。
　　前款所稱特殊目的載體，是指資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)為開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)專門(mén)設(shè)立的資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)計(jì)劃）或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他特殊目的載體。
　　第四條 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券、還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
　　（一）具有完善的合規(guī)、風(fēng)控制度以及風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對(duì)措施，能有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)臉；
　?。ǘ┳罱?年未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰；
　　第五條 因?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，歸入專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)。因處理專項(xiàng)計(jì)劃事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)承擔(dān)。
　　專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)獨(dú)立于原始權(quán)益人、管理人托管人及其他業(yè)務(wù)參與人的固有財(cái)產(chǎn)。
　　原始權(quán)益人、管理人、托管人及其他業(yè)務(wù)參與機(jī)構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)清算的，專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
　　第六條 管理人管理、運(yùn)用和處分專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與原始權(quán)益人、管理人、托管人、資產(chǎn)支持證券投資者及其他業(yè)務(wù)參與機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。管理人管理、運(yùn)用和處分不同專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
　　第七條 專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管。
　　第二章 專項(xiàng)計(jì)劃
　　第八條 本規(guī)定所稱基礎(chǔ)資產(chǎn)、是指符合法律法規(guī)，權(quán)屬明確，可以產(chǎn)生獨(dú)立、可預(yù)期的現(xiàn)金流的可特定化的財(cái)產(chǎn)權(quán)利或者財(cái)產(chǎn)?；A(chǔ)資產(chǎn)可以是單項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利或者財(cái)產(chǎn)，也可以是多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利或者財(cái)產(chǎn)構(gòu)成的資產(chǎn)組合。
　　前款規(guī)定的對(duì)產(chǎn)權(quán)利或者財(cái)產(chǎn)，其交易基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，交易對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，現(xiàn)金流應(yīng)當(dāng)持續(xù)、穩(wěn)定。
　　基礎(chǔ)資產(chǎn)可以是企業(yè)應(yīng)收款、信貸資產(chǎn)、信托受益權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利，基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)等不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
　　第九條 法律法規(guī)規(guī)定基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理。法律法規(guī)沒(méi)有要求辦理登記或者暫時(shí)不具備辦理登記條件的，管理人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，維護(hù)基礎(chǔ)資產(chǎn)安全。
　　基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律規(guī)定將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知債務(wù)人。
　　第十條 基礎(chǔ)資產(chǎn)不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制。能夠通過(guò)專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)安排，解除基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)擔(dān)保負(fù)擔(dān)和其他權(quán)利限制的除外。
　　第十一條 以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購(gòu)買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的，專項(xiàng)計(jì)劃的法律文件應(yīng)當(dāng)說(shuō)明基礎(chǔ)資產(chǎn)的購(gòu)買條件、購(gòu)買規(guī)模、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
　　第十二條 基礎(chǔ)資產(chǎn)的規(guī)模、存續(xù)期限應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)支持證券的規(guī)模、存續(xù)期限相匹配，專項(xiàng)計(jì)劃的規(guī)模不設(shè)限制。
　　第十三條 專項(xiàng)計(jì)劃的貨幣收支活動(dòng)均應(yīng)當(dāng)通過(guò)專項(xiàng)計(jì)劃賬戶進(jìn)行。
　　第十四條 資產(chǎn)支持證券是投資者享有專項(xiàng)計(jì)劃?rùn)?quán)益的證明，可以依法繼承、交易或轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)支持證券投資者不得主張分割專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)，不得要求專項(xiàng)計(jì)劃回購(gòu)資產(chǎn)支持證券。
　　資產(chǎn)支持證券投資者享有下列權(quán)利：
　?。ㄒ唬┓窒韺ｍ?xiàng)計(jì)劃收益;
　?。ǘ┌凑照J(rèn)購(gòu)協(xié)議及計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定參與分配清算后的專項(xiàng)計(jì)劃剩余資產(chǎn)；
　　（三）獲得資產(chǎn)管理報(bào)告等專項(xiàng)計(jì)劃信息披露文件，查閱或者復(fù)制專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)信息資料；
　?。ㄋ模┮婪ㄒ越灰住⑥D(zhuǎn)讓或質(zhì)押等方式處置資產(chǎn)支持證券；
　?。ㄎ澹└鶕?jù)交易場(chǎng)所相關(guān)規(guī)則，通過(guò)回購(gòu)進(jìn)行融資；
　?。┱J(rèn)購(gòu)協(xié)議或者計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的其他權(quán)利。
　　第十五條 發(fā)行資產(chǎn)支持證券，可以在計(jì)劃說(shuō)明書(shū)中約定資產(chǎn)支持證券持有人會(huì)議的召集程序及持有人會(huì)議規(guī)則，明確資產(chǎn)支持證券持有人通過(guò)持有人會(huì)議行使權(quán)力的范圍、程序和其他重要事項(xiàng)。
　　第十六條 專項(xiàng)計(jì)劃可以通過(guò)內(nèi)部或者外部信用增級(jí)方式提升資產(chǎn)支持證券信用等級(jí)。
　　同一專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)行的資產(chǎn)支持證券可以劃分為不同種類、同一種類的資產(chǎn)支持證券，享有同等權(quán)益，承擔(dān)同等風(fēng)險(xiǎn)。
　 第十七條 資產(chǎn)支持證券可以由取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）進(jìn)行初始評(píng)級(jí)和跟綜評(píng)級(jí)。
　　第十八條 專項(xiàng)計(jì)劃的管理人以及資產(chǎn)支持證券的銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取下列措施，保障投資者的投資決定是在充分知悉資產(chǎn)支持證券風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)的情形下作出的審慎決定：
　?。ㄒ唬┝私馔顿Y者的財(cái)產(chǎn)與收入狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資偏好等，推薦與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的資產(chǎn)支持證券；
　　（二）向投資者充分披露專項(xiàng)計(jì)劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)情況以及對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃的影響、交易合同主要內(nèi)容及資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)，告知投資資產(chǎn)支持證券的權(quán)利義務(wù)；
　?。ㄈ┲谱黠L(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，在接受投資者認(rèn)購(gòu)資金前應(yīng)當(dāng)確保投資者已經(jīng)知悉風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)內(nèi)容并在風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)上簽字。
　　第十九條 專項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)指定資產(chǎn)支持證券募集專用賬戶，用于資產(chǎn)支持證券認(rèn)購(gòu)資金的接收與劃轉(zhuǎn)。
　　第二十條 發(fā)行期結(jié)束時(shí)，資產(chǎn)支持證券發(fā)行規(guī)模未達(dá)到計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的最低發(fā)行規(guī)模，或者專項(xiàng)計(jì)劃未滿足計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的其他設(shè)立條件，專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立失敗。管理人應(yīng)當(dāng)自發(fā)行期結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向投資者退還認(rèn)購(gòu)資金及利息。
　　第三章 備案、掛牌及轉(zhuǎn)讓
　　第二十一條 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立后5個(gè)工作日內(nèi)將設(shè)立情況報(bào)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)）備案，同時(shí)抄送資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
　　中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)制定備案規(guī)則，對(duì)備案實(shí)施自律管理。
　　未按規(guī)定進(jìn)行備案的，證券交易場(chǎng)所不得為其提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)。
　　第二十二條 資產(chǎn)支持證券的投資者應(yīng)當(dāng)為符合《私募投資基金管理暫行辦法》規(guī)定的合格投資者，合格投資者合計(jì)不得超過(guò)二百人。
　　第二十三條 資產(chǎn)支持證券可以按照規(guī)定在證券交易所、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)市場(chǎng)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券交易場(chǎng)所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
　　資產(chǎn)支持證券在前款所列交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓后資產(chǎn)支持證券的投資者應(yīng)當(dāng)為合格投資者，且合計(jì)不得超過(guò)二百人。
　　第二十四條 資產(chǎn)支持證券申請(qǐng)?jiān)谧C券交易場(chǎng)所掛牌轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)當(dāng)符合證券交易所或其他證券交易場(chǎng)所規(guī)定的條件。
　　證券交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)制定掛牌、轉(zhuǎn)讓規(guī)則，時(shí)資產(chǎn)支持證券的掛牌、轉(zhuǎn)讓進(jìn)行自律管理。
　　證券交易場(chǎng)所可以制定投資者適當(dāng)性管理制度，對(duì)資產(chǎn)支持掛牌、轉(zhuǎn)讓實(shí)施分類管理。
　　第二十五條 證券公司等資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)可以為資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓提供雙邊報(bào)價(jià)服務(wù)。
　　第四章 管理人及托管人
　　第二十六條 管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　?。ㄒ唬?duì)相關(guān)交易主體和基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查；
　?。ǘ┰趯ｍ?xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，督促可能對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃以及資產(chǎn)支持證券投資者的利益產(chǎn)生重大影響的原始權(quán)益人（以下簡(jiǎn)稱特定原始權(quán)益人）以及為專項(xiàng)計(jì)劃提供服務(wù)的有關(guān)機(jī)構(gòu)，履行法律規(guī)定或合同約定的義務(wù)；
　?。ㄈ┺k理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜;
　?。ㄋ模┌凑占s定及時(shí)將募集資金支付給原始權(quán)益人；
　　（五）為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)；
　?。┙⑾鄬?duì)封閉、獨(dú)立的基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機(jī)制，切實(shí)防范專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)被混同、挪用等風(fēng)險(xiǎn)；
　?。ㄆ撸┍O(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況和基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況，出現(xiàn)重大異常情況的，管理人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，維護(hù)專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)安全；
　?。ò耍┌凑占s定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益；
　?。ň牛┞男行畔⑴读x務(wù)；
　?。ㄊ┴?fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃的終止清算；
　?。ㄊ唬┓?、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定以及計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的其他職責(zé)。
　　第二十七條 管理人不得有下列行為：
　?。ㄒ唬┠技Y金不入賬或者進(jìn)行其他任何形式的賬外經(jīng)營(yíng)；
　?。ǘ┏^(guò)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的規(guī)模募集資金；
　?。ㄈ?挪用專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)；
　?。ㄋ?以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債；
　?。ㄎ?違反計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)對(duì)外投資；
　?。?法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。
　　第二十八條 管理人應(yīng)當(dāng)為專項(xiàng)計(jì)劃單獨(dú)記賬、獨(dú)立核算，不同的專項(xiàng)計(jì)劃在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿訊錄等方面應(yīng)當(dāng)相互獨(dú)立。
　　第二十九條 管理人應(yīng)當(dāng)針對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，制訂切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，最大程度地保護(hù)資產(chǎn)支持證券投資者利益。
　　第三十條 有下列情形之一的，管理人應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃說(shuō)明書(shū)中充分披露有關(guān)事項(xiàng)，并對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及采取的風(fēng)臉?lè)婪洞胧┯枰哉f(shuō)明：
　?。ㄒ唬┕芾砣顺钟性紮?quán)益人5%以上的股份或出資份額；
　?。ǘ┰紮?quán)益人持有管理人5%以上的股目份或出資份額；
　?。ㄈ┕芾砣伺c原始權(quán)益人之間近三年存在承銷保薦、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)關(guān)系；
　?。ㄋ模┕芾砣伺c原始權(quán)益人之間存在其他重大利益關(guān)系。
　　第三十一條 管理人與原始權(quán)益人存在第二十九條所列情形，或者管理人以自有資金或者其管理的集合資產(chǎn)計(jì)劃、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)支持證券的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范可能產(chǎn)生的利益沖突。
　　管理人以自有資金或其管理的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)支持證券的比例上限，由其按照有關(guān)規(guī)定和合同約定確定。
　　第三十二條 專項(xiàng)計(jì)劃終止的，管理人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。
　　管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完畢之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報(bào)告，并將清算結(jié)果向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)送管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
　　管理人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具審計(jì)意見(jiàn)。
　　第三十三條 專項(xiàng)計(jì)劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)朋理由，并向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送變更前后管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。管理人出現(xiàn)被取消資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格、解散、被撤銷或宣告破產(chǎn)以及其他不能繼續(xù)履行職責(zé)請(qǐng)形的，在依據(jù)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)或者其他相關(guān)法律文件的約定選任符合本規(guī)定要求的新的管理人之前，由中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)指定臨時(shí)管理人。計(jì)劃說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)此作出明確提示。
　　第三十四條 管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理檔案和職責(zé)移交手續(xù)。管理人完成移交手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)妥善保管專項(xiàng)計(jì)劃文件和資料，維護(hù)資產(chǎn)支持證券投資者的合法權(quán)益。
　　管理人應(yīng)當(dāng)自完成移交手續(xù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
　　第三十五條 托管人辦理專項(xiàng)計(jì)劃的托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
　　（一）安全保管專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)；
　?。ǘ┍O(jiān)督管理人專項(xiàng)計(jì)劃的運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)管理人的管理指令違反計(jì)劃說(shuō)明書(shū)或者托管協(xié)議約定的，應(yīng)當(dāng)要求改正；未能改正的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行并及對(duì)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)；
　?。ㄈ┏鼍哔Y產(chǎn)托管報(bào)告；
　?。ㄋ模┯?jì)劃說(shuō)明書(shū)以及相關(guān)文件約定的其他事項(xiàng)。
　　第三十六條 管理人、托管人未按本規(guī)定或者約定履行相關(guān)職責(zé)，給專項(xiàng)計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及資產(chǎn)支持證券投資者造成損害的，投資者可依法要求管理人、托管人承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　第五章 原始權(quán)益人
　　第三十七條 原始權(quán)益人不得侵占、損害專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)，并應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　（一）依照法律、行政法規(guī)、公司章程和相關(guān)協(xié)議的規(guī)定或者約定移交基礎(chǔ)資產(chǎn);
　?。ǘ┡浜喜⒅С止芾砣恕⑼泄苋艘约捌渌麨橘Y產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)履行職責(zé)；
　?。ㄈｍ?xiàng)計(jì)劃法律文件約定的其他職責(zé)。
　　第三十八條 原始權(quán)益人向管理人等等有關(guān)業(yè)務(wù)參與人所提交的文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)確?；A(chǔ)資產(chǎn)真實(shí)、合法、有效，不存在虛假或欺詐性轉(zhuǎn)移等任何影響專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立的情形。
　　第三十九條 特定原始權(quán)益人還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　?。ㄒ唬┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)、特定原始權(quán)益人公司章程或者企業(yè)、事業(yè)的內(nèi)部規(guī)章文件的規(guī)定；
　　（二）內(nèi)部控制制度健全
　?。ㄈ┚哂谐掷m(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)；
　?。ㄋ模┳罱晡窗l(fā)生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規(guī)行為；
　?。ㄎ澹┓?、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　上述特定原始權(quán)益人，在專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者提供合理的支持，為基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流提供必要的保障。發(fā)生重大事項(xiàng)可能損害資產(chǎn)支持證券投資者利益的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面告知管理人。
　　第六章 信息披露
　　第四十條 資產(chǎn)支持證券的管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券自律組織的相關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)送義務(wù)。
　　第四十一條 資產(chǎn)支持證券的管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報(bào)送的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載誤導(dǎo)性陳迷或者重大遺漏。
　 第四十二條 管理人、托管人應(yīng)當(dāng)自每年4月30日之前向資產(chǎn)支持證券投資者披露上年度資產(chǎn)管理報(bào)告、年度托管報(bào)告。每次收益分配前，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向資產(chǎn)支持證券投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告。
　　年度資產(chǎn)管理報(bào)告、年度托管報(bào)告應(yīng)當(dāng)由管理人向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
　　第四十三條 發(fā)生可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值或價(jià)格有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)該重大事件的情況向資產(chǎn)支持證券投資者披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果，并向證券交易場(chǎng)所、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送管理人住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
　　第四十四條 管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定將披露的信息刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站。
　　第七章 監(jiān)督管理
　　第四十五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督管理，并報(bào)據(jù)監(jiān)管需要對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行檢查，對(duì)于違反本規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法責(zé)令限期改正，并視情節(jié)輕重，依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
　　第四于六條 為專項(xiàng)計(jì)劃出具現(xiàn)金流預(yù)測(cè)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的相關(guān)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。
　　第四十七條 中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)制定盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則，對(duì)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理，并可根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)可證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)范圍實(shí)施負(fù)面清單管理。中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)變化情況，適時(shí)調(diào)整負(fù)面清單范圍。
　　第四十八條 管理人違反中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)自律規(guī)則的、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起三個(gè)月內(nèi)暫停受理其資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)相關(guān)的備案申請(qǐng)；情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)三個(gè)月。
　　第八章 附則
　　第四十九條 資產(chǎn)支持證券的登記、托管、結(jié)算、代為兌付等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)遵守證券交易場(chǎng)所及登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
　　第五十條 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)通過(guò)其他特殊目的載體開(kāi)展的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，參照本規(guī)定執(zhí)行。中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
　　第五十一條 期貨公司、證券金融公司和中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的其他公司，以及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)可參照適用本規(guī)定在證券交易場(chǎng)所發(fā)行和轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)支持證券。
　　第五十二條 本規(guī)定自公布之日起施行。