在日常工作中我們發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)貸款的用途是為了購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備，從而擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高生產(chǎn)能力。但企業(yè)們只從“貸款買設(shè)備”著眼，只是想著“融資”。其實(shí)，我們還可以“融設(shè)備”。這次，【融資商學(xué)院】就與大家來(lái)探討一下什么是融資租賃，融資租賃對(duì)企業(yè)都有那些好處，在進(jìn)行融資租賃時(shí)，我們要注意什么問(wèn)題。
什么是融資租賃
所謂融資租賃，就是通過(guò)租借設(shè)備的方式來(lái)維持生產(chǎn)或擴(kuò)大發(fā)展。租賃公司購(gòu)入融資企業(yè)所需的生產(chǎn)設(shè)備，以租借的方式交付融資企業(yè)。融資企業(yè)向租賃公司支付租金。到期后可以享受停租、續(xù)租、或留夠設(shè)備的權(quán)利。
表面上看，這僅僅是兩個(gè)企業(yè)之間的租賃關(guān)系，但其實(shí)質(zhì)上是一種十分特殊的借貸關(guān)系。
我們可以這么去理解：
A要購(gòu)買設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，但是沒(méi)錢，于是找到了B。B說(shuō)：“我出錢幫你買這個(gè)設(shè)備，并且你可以使用它。但是你要按約定的方式連本帶息還錢給我，債務(wù)結(jié)清以后，設(shè)備就完全歸你了。”
?。榱朔奖憷斫猓栽O(shè)備到期無(wú)殘值為還款期限）
于是，A便有了設(shè)備可以進(jìn)行生產(chǎn)，生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品自然由A來(lái)出售，以此來(lái)產(chǎn)生效益歸A所有。我們將這種融資方式俗稱為“借雞生蛋”。
融資租賃的優(yōu)勢(shì)
1、有利于中小企業(yè)的融資，對(duì)承租人過(guò)去的資產(chǎn)負(fù)債要求不高，可以合理避開(kāi)中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不規(guī)范的弊端，給予中小企業(yè)更大的融資機(jī)會(huì)。而且，融資采購(gòu)的物品直接作為擔(dān)保物，極少需要額外的擔(dān)?；虻盅海鉀Q中小企業(yè)抵押難的問(wèn)題。
2、獲得稅收優(yōu)惠：在法定折舊期與租賃期限中，選擇最短者作為設(shè)備的實(shí)際折舊期，從而加速折舊，擴(kuò)大當(dāng)期成本，降低當(dāng)期所得稅繳納，承租人可以此享受到延緩繳稅。相當(dāng)于通過(guò)增加租金的方式，沖抵部分本期應(yīng)交稅費(fèi)金額。
3、將采購(gòu)與融資兩項(xiàng)工作合并完成，減少項(xiàng)目建設(shè)周期，加快項(xiàng)目運(yùn)作投產(chǎn)。
4、屬于表外融資，由于只需要支付租金，不存在任何債務(wù)，有利于減少企業(yè)的負(fù)債，保護(hù)企業(yè)的資金流動(dòng)性及信用額度。
5、防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，從開(kāi)始就采用固定的匯率及利率，配合其不可解約的特性，使得整個(gè)融資工作不受匯率及利率的干擾。
企業(yè)進(jìn)行融資租賃時(shí)注意的問(wèn)題
由于當(dāng)前融資租賃還未被社會(huì)各界廣泛認(rèn)識(shí)，針對(duì)融資租賃行業(yè)的立法也相對(duì)落后，政策環(huán)境不夠?qū)捤?，而且缺少適合租賃（設(shè)備必須易于搬運(yùn)，拆卸）的設(shè)備。制約著整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。其次，融資租賃公司資質(zhì)良莠不齊，經(jīng)營(yíng)狀況普遍不佳，容易出現(xiàn)“假租賃，真詐騙”的皮包公司。因此，在我國(guó)當(dāng)前的制度下，只允許中國(guó)人民銀行授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃業(yè)務(wù)。企業(yè)在選擇合作單位時(shí)，應(yīng)以正式的金融機(jī)構(gòu)，如銀行，券商，保險(xiǎn)公司為目標(biāo)，切勿輕易相信非金融機(jī)構(gòu)所宣傳的融資租賃業(yè)務(wù)。
